Финансово-заготовительный план

Анализ результатов деятельности отдела снабжения за прошедший месяц производится по данным ведомости.

Из приведенных выше данных финансово-заготовительного плана и контрольной ведомости можно сделать следующие выводы.

1. По сортовой конструкционной стали. Фактическое наличие металла на начало квартала было ниже лимита на 500 ООО руб.; по истечении первого месяца оно снизилось еще больше и оставило разницу против лимита на 2 млн. руб., обеспечивая производство на 15 дней против установленного лимита в 30 дней. Это произошло вследствие невыполнения поставщиками заказов - заказано металла на 4,2 млн. руб., отгружено на 3 млн. руб. и передачи в производство металла сверх плана на 500 000 руб. (на покрытие брака, на расход на внеплановые нужды).

2. По листовой стали все показатели финансового плана были выполнены. сделать УЗИ в Отрадном

3. По чугуну на первый месяц следовало бы заказать меньше на сумму 150 000 руб., в результате чего складские остатки снизились бы на эту сумму и были бы доведены до установленного уровня.

4. По рессорной стали поставщики выполнили заказы первого месяца и, кроме того, отгрузили в счет следующего месяца на сумму 125 000 руб. Рессорный же цех не выбрал того количества металла, которое полагалось по плану, и, таким образом, к концу месяца складские остатки возросли до суммы 3,2 млн. руб. против лимита 2 млн. руб.

Такой анализ даст возможность судить о работе отдела снабжения по основным финансовым показателям. Финансовый план является действенным документом, по выполнению которого контролируется не только финансовая, но и заготовительная деятельность органов снабжения предприятия.